Cuotas obrero patronales ¿cómo calcularlas?

Comenzaremos por definir que son las cuotas obrero patronales y posteriormente te enseñaremos a cómo calcularlas.

calculo de cuotas obrero patronales del imss

Las cuotas obrero patronales son: las aportaciones de seguridad social establecidas en la ley a cargo del patrón, trabajador y sujetos obligados.

Aunque igual pueden definir las cuotas obreros patronales así:

La suma total de dinero aportado al IMSS por los trabajadores, patrones y la cuota social que aporta el gobierno mexicano.

¿Quién paga las cuotas obrero patronales?

Aunque todo el dinero lo paga el patrón, no todo el dinero realmente él lo pone.

¿Te acuerdas que en tu recibo de nómina viene un concepto que dice “IMSS” o “seguro Social”?

Pues bien, en términos generales esas son las cuotas obrero patronales. Sin embargo, tú también debes pagar una parte de esas cuotas, no todas las debe pagar tu jefe (Patrón).

Aunque las empresas y el gobierno están obligadas a brindarte servicio médico de calidad, tú debes poner una parte, mínima, pero finalmente una aportación.

Esa es la razón del porque a todos los trabajadores les quitan parte de su sueldo para pagar el IMSS.

¿Cómo se calculan las cuotas obrero patronales?

Ya vimos que son los patrones los obligados a pagar estas prestaciones, pero, ¿cómo se calculan? ¿Cómo saber cuánto me descuentan por el IMSS?

La respuesta es algo compleja, ya que si bien en el recibo de nómina aparece solo ese concepto, la realidad es que hay muchos cálculos que intervienen.

De hecho, no hay una tasa fija para ese concepto. Existen diversas tasas por cada uno de los servicios que cubren las cuotas obrero patronal, las tasas se aplican a nuestro sueldo diario; es decir, a la cantidad que ganamos por un día.

Una vez que se le han sumado estas prestaciones, el sueldo que obtenemos es el famoso salario base de cotización, o el llamado salario diario integrado

En este artículo te explico de forma breve el cálculo de las cuotas obrero patronal que la ley exige como mínimas.

Cálculo de las cuotas del IMSS

Supongamos que «Carlos» tiene un salario diario integrado de $86.88 y queremos saber cuanto es lo que le retendremos de IMSS cada mes.

Para esto debemos checar la tabla de porcentajes de cada una de las prestaciones de ley. esta tabla por lo general viene hasta el final de la ley del Seguro Social. pero por si no cuentas con esta ley, te dejo aquí el Link donde podrás ver una ya con el cambio de SMG a UMA, que se dio en 2016.

a lo que nosotros nos enfocaremos son a las tablas del trabajador, como te darás cuenta.

Realmente para aquellas personas que no rebasen 3 veces la Unidad de Medida y Actualización, que para el 2020 es de $86.88. lo multiplicamos por 3:

3×86.88 = $260.64

Como comentaba, aquellas personas que su salario Diario integrado no rebase de esta cantidad, por lo general cuentan con 4 prestaciones, 3 que son mensuales (Prestaciones en dinero, Gastos médicos, Invalidez y vida) y 1 que es bimestral (Cesantía y Vejez).

¡Hagamos el primer mes!
En resumen, si tu salario no rebasa 3 veces la UMA, entonces solo tendrás que sumar los porcentajes de: prestaciones en dinero (prestaciones en especie) gastos médicos e invalidez y vida.

Quedaría así aproximadamente:

Prestaciones en dinero: 0.25%
Gastos médicos: 0.375% (algunos le ponen pensionados)
Invalidez y vida 0.625%
Suma de estos tres 1.25%


Ahora a tu salario diario integrado ($86.88) tendrás que multiplicarlo por los días trabajados, por lo general son 30 y 31.

$86.66 x 31 = $2,686.46
A ese resultado, deberás multiplicarlo por la suma de lo que hace rato hicimos:

$2,686.46 x 1.25% (en realidad es por 0.0125)
El cuál nos dará un total de: $33.57
Y eso es lo que se le retendrá el primer mes en cuanto a esas prestaciones puedes incluso sacar cada prestación individualmente, es decir:

Prestaciones: $2,686.46 x 0.0025% = $6.71

Gastos medicos: $2,686.46 x 0.00375% = $10.07

Invalidez y vida: $2,686.46 x 0.00625% = $16.79
Total = $33.57

De cualquier forma que lo hagamos, debería salir el mismo resultado.

¿Qué pasa si el resultado de mis cuotas obrero patronales del IMSS no son iguales?

Pero entonces, ¿qué pasa si en tu nómina te retienen una cantidad diferente, o los números no cuadran? Es probable que en este caso te encuentres en la siguiente situación:

Muchas empresas lo que hacen para no complicarse y retener lo mismo mes con mes, es calcular el impuesto bimestral, con el mensual juntos.

Vayamos ahora con la prestaciones bimestral, que corresponden a Cesantía y Vejez.

¿Cómo calcular el costo de una obra de construcción?


ACTUALIZACIÓN: LOS COSTOS DE MANO DE OBRA 2021 DEJARON DE ESTAR VIGENTES DESDE EL 10 DE FEBRERO DEL 2022.

Te dejamos a continuación los nuevos costos 2022.

https://sirocimss.com/2022/02/17/costos-de-mano-de-obra-por-metro-cuadrado-2022/

Esta en tus planes construir pero lo primero que piensas es en cómo calcular el costo de una obra de construcción, ahora te diremos como:

Si estás pensando en remodelar tu casa o construir una habitación o espacio adicional en tu vivienda u oficina.

Antes de tomar la decisión de hacerlo, seguramente te encuentres con un problema fundamental: cuánto dinero necesitarás para llevarlo a cabo.

manual para calcular el costo de mano de obra

No se trata solamente de hacer una lista de lo que se va a necesitar y evaluar costo por costo.

Como por ejemplo: precio de cemento, arena, maderas, azulejos, cerámicas, caños y cables.

Para obtener un presupuesto adecuado hay que diferenciar entre costo y precio.

El costo se define por el valor de los recursos que serán necesarios para desarrollar el proyecto desde su planteamiento hasta su completa ejecución, mientras que el precio es el valor total que el que contrata deberá pagar.

Al momento de contratar a una empresa o un particular del área de la construcción, el responsable calculará los costos de todos los materiales y mano de obra y le sumará su ganancia.

El resultado será el precio final de la edificación o remodelación.

Cómo calcular el costo de una obra de construcción:

  • Costos directos

Son todos los recursos que se precisan para poder trabajar.

Incluye materiales, insumos, mano de obra, servicios adicionales, equipamientos, herramientas y maquinarias.

  • Costos indirectos

Refieren a gastos que se usan de manera indirecta pero que repercuten en la finalización de la obra.

Por ejemplo, alquiler de equipos, servicios tercerizados, mantenimiento, papelería, insumos de alimentación, entre otros.

  • Costos de equipos

A pesar de que sean propios, se calculan los precios de compra, el tiempo de uso y desgaste.

Caso se precise alquilarlos, hay que tener en cuenta el costo por hora, jornada, quincena o mes.

Si la obra es grande, lo mejor es rentarlos por mayor tiempo, para abaratar costos.

  • Costo de materiales

Se llevan en consideración las cantidades necesarias, el nivel de rendimiento y el gasto por desperdicio.

Para llegar a un mejor costo-beneficio, lo mejor es averiguar diversos precios de compra en el mercado.

  • Costo de mano de obra

Para construir una propiedad o hacer una refacción se necesita personal calificado en diferentes áreas: albañiles, electricistas, plomeros, gasistas, techistas, entre otros.

El costo se calcula de acuerdo a la modalidad de contratación, que puede ser por hora, por jornada o por el lapso que dure la totalidad del proceso.

Hay que calcular salario, gastos de cargas sociales como impuestos y obras sociales y no olvidarse del seguro de trabajo obligatorio.

Finalmente concluimos con este blog, esperamos que ya tengas idea de cómo calcular el costo de una obra de construcción.

Nuestro blog anterior te servirá para apegarte a las reglas de construcción:

https://sirocimss.com/2020/11/24/que-es-un-reglamento-de-construccion/

¿Qué es un reglamento de construcción?

En esta ocasión te definiremos qué es un reglamento de construcción y sus características.

construcción basándose en el reglamento de construcción

Comenzaremos por definirlo:

Es el conjunto de normas que te da toda la información que necesitas para las construcciones públicas o particulares, desde la planeación del proyecto y su construcción hasta su mantenimiento.

Con esta información se busca garantizar la seguridad y la calidad mínima que debe tener cada proyecto.

Cada estado de la República tiene su reglamento local, pues varía dependiendo del tipo de suelo y el clima, así como los usos y las costumbres.

Pero la mayoría de estos reglamentos se basan en el de la Ciudad de México, por ser el primero y tener mucha experiencia con sismos.

El reglamento habla acerca de los requisitos para los peritos de obra y los responsables, incluye datos técnicos para arquitectos e ingenieros y da la normativa para los diseños.

Tomando en cuenta el material con que estén hechas sus estructuras (metal, madera, concreto) y lo que necesita cada proyecto para ser seguro en los sismos.

Te recomendamos que consultes el reglamento de construcción siempre que vayas a realizar una construcción nueva, no importa su tamaño.

Ahí encontrarás todo lo relacionado a las medidas que debe tener cada espacio, como una recámara o un estacionamiento.

Así no te llevarás sorpresas desagradables cuando hayas terminado la obra y descubras que no cabe la cama o el auto.

También te será muy útil cuando quieras hacer una ampliación, modificación, una demolición, o si quieres tu construcción para un uso distinto del original (por ejemplo, hacerlo un local comercial).

¿Qué hay en el reglamento de construcción?

El reglamento de construcción incluye normas para todo tipo de obras.

Tiene apartados donde te habla de las licencias y permisos que necesitas para empezar a construir, la documentación y los trámites que debes realizar.

Un punto básico que trata el reglamento es el de los lineamientos para tu proyecto arquitectónico, que incluye los siguientes requisitos:

  • Técnicos: las especificaciones que deben tener los planos para que tu proyecto sea claro y realizable, dependiendo de los materiales que vayas a utilizar.
  • Habitabilidad y funcionamiento: estas son las condiciones mínimas que debe cumplir tu proyecto para que sea funcional y puedas vivir bien ahí. Incluye las medidas, alturas y grosor de cada elemento de tu construcción.
  • Servicios e higiene: estas son las condiciones de ventilación, luz natural, vistas y acondicionamiento que debe tener tu construcción para ser considerada funcional y no tenga ningún problema con el uso de servicios.
  • Integración al contexto: existen ciertas zonas que se han planeado con una imagen determinada, por lo que en esos lugares también hay normas que deben seguir las construcciones para mantener una imagen armoniosa con sus vecinos o con la naturaleza.

Otros aspectos importantes

Otros aspectos generales que incluye el reglamento de construcción y te conviene tener presentes son:

  • La seguridad estructural: México es un país sísmico, por lo que cada construcción debe cumplir las normas de seguridad para evitar que pase lo peor en caso de un temblor.
  • Construcción: unos buenos planos son parte importante de lo que vigila el reglamento, pero también revisa que la construcción esté bien hecha. Hay reglas mínimas que se deben cumplir y procedimientos correctos de construcción que debes seguir para tener una obra de calidad.
  • Uso de los edificios: cada construcción tiene su propósito y sus normas para cumplirlo, por eso en el reglamento se mencionan los usos que puede tener cada construcción con el fin de que sean seguras y funcionales. Si el uso cambia se tienen que tomar nuevas
  • Demoliciones: también es importante seguir normas al momento de derrumbar una construcción para no causar ningún daño, sobre todo si llegan a usarse explosivos.

Finalmente aquí terminamos con el blog, esperamos que te haya servido de mucho y recuerda que tenemos más blogs de utilidad.

Materiales sustentables para construir

Conoces cuáles son los materiales sustentables para construir los cuales suelen ser más económicos y amigables con el medio ambiente.

materiales de construcción sustentables y ecológicos

La producción de materiales tradicionales de construcción liberan grandes cantidades de gases de efecto invernadero a la atmósfera.

El ciclo de extraer, procesar, fabricar, usar, demoler y tirar contribuye a la contaminación ambiental y al cambio climático.

La arquitectura sustentable promueve el uso de materiales sustentables para construir, que no tienen impacto negativo en el medio ambiente, incorporan nuevas tecnologías y técnicas.

El uso de materiales sustentables y reciclados reduce los tiempos de trabajo, el transporte y el combustible asociado a emisiones de gases y congestión vial.

Se minimiza el desperdicio y tienen mayor rendimiento en diseño y construcción.

Materiales sustentables para construir:

1- Bambú

Es considerado como el acero vegetal, es ligero y flexible, pero tiene una resistencia superior a maderas duras como roble o caoba.

Comparado con algunos materiales de construcción, la resistencia de diseño es mayor al concreto.

Crece de forma rápida y abundante, entre uno y cinco años dependiendo la especie y se puede cultivar en cualquier parte del mundo.

El Bambú absorbe los gases de efecto invernadero, tiene la capacidad de producir 35% más de oxigeno que otras plantas y árboles.

En construcción se puede utilizar en andamios, puentes, edificios y casas.

2- Paja

La paja es un material renovable, es parte de los residuos de las cosechas de trigo y se ha utilizado en construcción durante siglos.

La paja es un excelente aislante térmico y acústico, es resistente a la humedad y es fácil de trabajar.

Generalmente se utiliza en muros y cubiertas.

3-Tierra apisonada

Consiste en una técnica antigua de construcción, la tierra húmeda es compactada a golpes a través de un pistón.

Se utiliza un encofrado de madera para contenerla y dejarla secar, para lograr mayor resistencia se mezcla con pequeñas piedras o paja.

Este tiene grandes ventajas, genera confort térmico en interiores, es económico y ecológico, tiene resistencia alta al fuego y es aislante acústico y térmico.

4- Plástico reciclado

El uso de plástico reciclado en la construcción ha tomado gran importancia, es un material de fácil manejo y de instalación rápida.

Ayuda reducir la huella de carbono y la energía generada para producir otros materiales.

Actualmente se utiliza en diversos ejemplos, moldear tejas para techos de viviendas y cercas, producir baldosas, ventanas de pvc y aislamientos en interiores.

Estructuralmente, el concreto mezclado con plástico reciclado logra un material 15% más resistente que el concreto tradiciona.

Los ladrillos funcionan de forma similar que los bloques de LEGO haciendo que los tiempos de construcción sean más rápidos y eficientes.

5- Madera reciclada

El residuo de madera en construcción y demolición es muy común.

Elementos como andamios, cimbras, encofrados, vigas o tablas en pisos son eliminados al terminar la obra.

Sin embargo esta madera se puede reciclar de muchas formas, es un material renovable y duradero.

6- Corcho

El corcho es un tejido vegetal que se extrae del árbol alcornoque, es un material renovable y biodegradable.

Es ligero ya que el 80% de su composición es aire, tiene una gran elasticidad, es impermeable y anti-derrapante.

Puede ser utilizado en construcción de edificios tanto en exteriores como interiores en forma de aislante en placas aglomeradas o mezclas con corcho triturado.

7- Acero reciclado

El proceso para producir metales como aluminio o acero es complejo y requiere mucha energía.

Lo ideal es seguir el ciclo sustentable, recuperar y reciclar las piezas, estas pueden servir para techos, soportes estructurales y fachadas de edificios.

8- Aislamiento de lana de oveja

Actúa como aislamiento térmico y acústico, también se destaca por su comportamiento ante la humedad, es reciclable y biodegradable.

Los paneles de lana de oveja pueden sustituir a los de fibra de vidrio y poliuretano ya que requieren 15% menos de energía para su fabricación.

No tienen componentes tóxicos para el medio ambiente y ser humano.

9- Pinturas ecológicas 

Se realizan con pigmentos naturales que se extraen de cortezas, plantas, minerales y cera de abeja, eliminando los  compuestos sintéticos y nocivos de las pinturas tradicionales.

Son biodegradables, no se cargan con electro estática y son fáciles de renovar.

La gama de colores es amplia, en el caso de los pigmentos minerales, se utilizan óxido de hierro, carbono, zinc, cobre o arcilla.

Los tonos vegetales provienen del añil, carmín de alizarina, cochinilla, purpura de tiro entre otros.

10- Bloques de cáñamo

La fibra de cáñamo se obtiene de los tallos del cannabis, una planta de crecimiento rápido, es un material versátil, resistente, aislante y absorbente.

La producción de bloques de cáñamo es ecológica, el material se mezcla con cal, piedras y tierra, el resultado es un ladrillo con propiedades acústicas y térmicas.

11- Micelio

El Micelio es un tejido compuesto por microfibras similares a hilos que forman parte de las raíces de los hongos.

Los bloques de este material se producen en moldes dejando crecer micelio con otros componentes orgánicos como cascaras, tallos o semillas.

En construcción, el material puede ser útil como paneles estructurales aislantes, placas acústicas o adhesivos.

12- Adobe

El adobe es uno de los materiales de construcción más antiguos, se compone de barro (arcilla y arena), paja u otras fibras, moldeada en forma de ladrillos y secada al sol.

Es un material ecológico de bajo costo de fabricación y transporte, es flexible ya que se adapta a cualquier tipo de moldes.

Se puede producir en cualquier región, generalmente está asociado a la auto construcción en zonas rurales, es reciclable, no genera residuos ni escombros.

Tiene gran resistencia al fuego, a los insectos, tiene la capacidad de respirar, es decir, regula la humedad y la temperatura, es aislante acústico y térmico.

13- Vidrio reciclado

Existe una gran variedad de usos de vidrio reciclado en construcción, dependiendo como se tritura puede sustituir a la arena o a la grava.

O utilizarse en relleno de zanjas y tuberías, mezclas con concreto, producción de materiales aislantes y superficies de todo tipo como el vetrazzo, azulejos y encimeras.

14-Terrazo

El terrazo es un material  que es considerado como ecológico, es producto de residuos de mármol, vidrio o granito mezclados con bases de cemento.

Se aplica en superficies horizontales o verticales, dependiendo el tamaño de los gránulos y del diseño que se quiera realizar.

Tiene gran durabilidad y resistencia (al agua y abrasivos)

15- Piedra

La piedra natural tiene muchas ventajas ambientales en comparación a otros materiales de construcción, es reciclable, duradero, facilidad de cuidado y mantenimiento.

De igual manera se puede adaptar a todo tipo de proyectos, al ser un producto mineral es ecológico, se emplea un mínimo de agua y energía y no produce daños al ecosistema.

Finalmente concluimos con la lista de algunos de los materiales sustentables para construir, ya que pueden existir más pero estos son los más comunes.

3 consecuencias de no dar de alta a tus trabajadores

¿Conoces cuáles son las consecuencias de no dar de alta a tus trabajadores en el IMSS? En esta ocasión te explicaremos cuales son y que no deberás hacer

La seguridad social es uno de los derechos fundamentales de tus trabajadores.

De hecho, la seguridad social es mencionada en el Artículo 22 de la Declaración Universal de Derechos Humanos.

En México el IMSS, de acuerdo con la Ley del Seguro Social, dicta que “la finalidad de la seguridad social es garantizar el derecho humano a la salud, la asistencia médica, la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo.”

En el capítulo tercero están estipulados todos los delitos que serán penados por las autoridades.

Por ello, es importante conocer algunas de las consecuencias y sanciones de no tener a tus empleados afiliados en el IMSS.

Consecuencias de no dar de alta a tus trabajadores:

1. Una serie de multas e infracciones

Estas son algunas de las acciones que pueden hacerte acreedor de multas e infracciones ante el IMSS:

  • No registrarte en el IMSS como patrón
  • No inscribir a tus trabajadores al Seguro Social o no hacerlo dentro de las fechas establecidas
  • No comunicar al Instituto que modificaste el salario de tus trabajadores
  • Entregar avisos, formularios o comprobantes de afiliación falsos
  • Inexistencia de registros de nómina
  • Registrar el salario de tus empleados como menor al real

Estas multas pueden ir desde los 20 hasta los 350 salarios mínimos (desde 1,600.00mxn hasta 28,014.00 mxn), dependiendo de la norma que haya sido violada por tu empresa.

Además, de acuerdo con el artículo 308 de la Ley del Seguro Social, tendrás que pagar lo que no hayas liquidado por cada uno de tus trabajadores y, si este monto excede los 13 mil salarios mínimos, podrás ir a prisión de 2 a 5 años.

Una de las opciones para evitar este tipo de problemas, es mejorar el manejo de nómina de tu empresa.

2. Denuncias de tus trabajadores

1. Por no afiliarlos al IMSS

Una de las consecuencias es entrar en conflicto con las autoridades correspondientes en caso de que recibas una denuncia de alguno de tus trabajadores. En ese caso, tendrás no sólo que pagar la multa, sino también contratar abogados y pagarles dependiendo del servicio o trámite que requieras.

2. Por incidentes

Como patrón, eres el responsable solidario (o responsable legal) de tu empleado, en caso de que éste sufra algún accidente y no esté incorporado al Seguro Social, no tendrá los servicios médicos del Instituto. De ser así, se te obligará a pagar costos elevados por no haber hecho los trámites legales correspondientes y haber privado a tu trabajador de sus derechos laborales.

Esos gastos se pueden incrementar según qué tan grave sea la lesión, además, tendrás que cubrir los gastos de la contratación de servicios de un abogado laboralista. Incluso, podrías ir a corte y llegar a tener que presentarte a un juicio laboral.

3. Podrías ir a prisión, si.

De acuerdo con los artículos 307, 308, 309, 310 y 311 de la Ley del Seguro Social, podrías ir a prisión por delito de defraudación a los regímenes del seguro social, si otorgas datos falsos, si intentas sacar provecho de un subsidio fiscal, si no realizas los pagos de cuotas a tus obreros, entre otras muchas razones. Las penas van desde 3 meses hasta 9 años de prisión.

Ahora ya lo sabes, no tener dados de alta a tus trabajadores en el Instituto Mexicano del Seguro Social, puede traer varias consecuencias monetarias, jurídicas y judiciales.

Además, piensa en la imagen empresarial que dará tu negocio si no te preocupas por el bienestar de quienes lo conforman.

Tus empleados tienen el derecho de estar afiliados y gozar de los beneficios de contar con un seguro médico, un fondo para su retiro y la posibilidad de tener un crédito.

Si necesitas ayuda con este proceso puedes comunicarte con nosotros, podemos ayudarte a realizar este trámite.

Beneficios en la maquila de nómina

persona haciendo su cálculo de nómina

En este blog te explicaremos cuales son los beneficios en la maquila de nómina de la manera más breve y precisa posible.

La maquila de nómina es en donde los empleados siguen siendo parte de la nómina de la empresa y solo se les ofrece el servicio de cálculo de nómina e impuestos.

A diferencia de la administración de nómina, esta es la contratación de una empresa externa que fungirá como patrón de tus empleados y toda la carga administrativa de los mismos se traslada a esta.

Beneficios en la maquila de nómina:

1. Optimización de presupuesto y espacio

Al contar con un proveedor que realice el cálculo y determinación de impuestos y sus derivados sobre nóminas con reportes sobre el pago de nómina.

Además del timbrado de recibos de nómina y declaraciones anuales de sueldos y salarios, no tendrás que contratar personal interno que realice esta función.

Esto tiene un impacto positivo en tu presupuesto y el espacio que tienes en tu oficina.

2. Foco en tu core business

Al contratar un servicio de maquila de nómina, podrás usar el tiempo que invertirías en el cálculo de la nómina para concentrarte en las operaciones de tu empresa.

Y en tu core business, aumentando tu productividad y haciendo que tu compañía opere de manera óptima.

3. Asesoría de expertos

Otro punto relevante es que al tener una empresa externa especializada responsable por la maquila de nómina, contarás con una asesoría fiscal, laboral y de seguridad social. Tener información actualizada sobre el pago de impuestos te ayudará a eliminar el pago de multas y recargos. 

4. Desarrollo de personal

Cuando el departamento de recursos humanos no tiene que preocuparse tanto con el trabajo operativo relacionado a la nómina, puede dedicar más tiempo al desarrollo de los colaboradores de la empresa.

5. Seguridad y confianza

Tener expertos realizando los cálculos para la elaboración de tu nómina y el pago de impuestos que gravan los salarios te dará mucha confianza de que todo se está haciendo correctamente y dentro de la ley. 

Listo, aquí finalizan todos los beneficios de igual manera si necesitas más ayuda o asesoría puedes comunicarte con nosotros.

https://nominasegura.com/